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Contrôle interne des opérations de trésorerie

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Francis Lefebvre Formation


• Définir le rôle et la démarche du contrôle interne de la trésorerie Décrire la démarche de contrôle interne
• La démarche de contrôle : l’approche par les risques, l’évaluation de l’organisation, des méthodes et des systèmes d’information
• S’assurer que le dispositif de contrôle interne permet la sauvegarde et la protection du patrimoine de l’entreprise Déterminer les spécifictés du contrôle interne de la fonction trésorerie
• Le rôle et les missions d’un audit de trésorerie, en pratique
• Le dispositif de contrôle de la fonction trésorerie : > la structure de gouvernance > le traitement des opérations > l’organisation > les stratégies de centralisation > les Systèmes d’Information (SI) de trésorerie > le manuel de trésorerie, le reporting , Atelier de réflexion : quels sont les points d’amélioration du contrôle interne les plus fréquemment révélés par un audit ?
• Identifier les différents risques sur les opérations de trésorerie et les moyens de paiement
• Les risques internes et les risques externes
• Les différentes possibilités de fraudes , Partage d’expériences : les cas de fraudes les plus fréquents
• Mettre en oeuvre un plan d’actions de contrôle des risques de trésorerie Sécuriser l’organisation et des systèmes d’information
• Mettre en place une organisation sécurisée sur : > les procédures > les accès aux systèmes > les pouvoirs internes > les pouvoirs bancaires , Partage d’expériences : quelques bonnes et mauvaises pratiques relatives aux SI de trésorerie Contrôler les flux d’encaissement et de décaissement
• Vérifier que les opérations de trésorerie sont traitées de façon exhaustive
• Vérifier que les dépenses sont correctement imputées, totalisées et centralisées
• Comment assurer la rigueur et le contrôle des encaissements et décaissements , Partage d’expériences : les irrégularités les plus fréquentes en matière d’encaissement/décaissement Déterminer un process particulier d’audit de la trésorerie de filiales , Quiz de synthèse : la sécurisation des opérations de trésorerie


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