S’initier à la lecture et à l’analyse des états financiers

PARIS
Francis Lefebvre Formation

Comment la comptabilité est-elle organisée et à quoi sert-elle ?
La comptabilité : traduction des flux économiques affectant la société.
Le principe de la comptabilité en partie double.
Des écritures comptables à l’élaboration des états annuels de synthèse.
Comment lire et interpréter le bilan d’une société ?
Les principaux postes-clés et leur signification :
à l’actif : les immobilisations, les stocks, les créances clients, les comptes de trésorerie ,
au passif : les capitaux propres, les provisions, les dettes financières, les dettes fournisseurs, les dettes fiscales et sociales.
Le tableau de financement et ses indicateurs-clés : fonds de roulement (FR), besoin en fonds de roulement (BFR) et trésorerie.
Cas pratique : à partir d’un bilan, calculer le fonds de roulement net global, le besoin en fonds de roulement et le solde de trésorerie
Comment lire et interpréter le compte de résultat d’une société ?
Les 3 niveaux de résultat : exploitation , financier , exceptionnel.
Les soldes intermédiaires de gestion (SIG) et les autres indicateurs permettant d’analyser la formation du résultat : CAF , EBITDA , excédent de trésorerie d’exploitation.
Cas pratique : établir les SIG et calculer la CAF (capacité d’autofinancement) et l’excédent de trésorerie d’exploitation
Comment analyser le tableau des flux de trésorerie ?
Les principales étapes de la construction du tableau des flux de trésorerie.
Les différences entre le résultat comptable et le solde de trésorerie.
Cas pratique : dresser un tableau de financement et un tableau de flux de trésorerie
Quels sont les outils les plus usités pour établir un diagnostic sur la situation financière d’une société ?
La présentation des principaux ratios : les ratios d’endettement, de rentabilité, de gestion (clients, stocks, fournisseurs)...
Les liens avec l’activité prévisionnelle.
Cas pratique : établir un diagnostic financier à partir d’un compte de résultat et d’un bilan en utilisant les outils présentés durant la formation (FR, BFR, SIG, tableau de financement et tableau de flux de trésorerie)
Après
Module E-learning : lire et comprendre les états financiers
Fun Learning Box : une solution innovante pour réviser en s’amusant

Public concerné principalement :

Managers opérationnels et responsables, ni comptables ni financiers, souhaitant lire et interpréter les états financiers : ingénieurs, cadres techniques ou commerciaux, conseils d’entreprises. Chefs de projet.