Présentation de l’environnement juridique Réglementation et spécificités comptables d’un OPC Principes de calcul de la valeur liquidative et des performances Traitement comptable des instruments simples
• Actions et OPC
• Obligations et Titres de créances négociables
• Acquisitions et cessions temporaires de titres
• Présentation des principales opérations sur titres Traitement comptable des instruments dérivés
• Futures
• Options
• Swaps Traitement comptable des opérations spécifiques
• Souscription et rachat de porteurs
• Distribution du résultat et clôture des comptes , Travaux pratiques sur Excel : traitement comptable de différents cas proposés et calcul de VL Conclusion : organisation du back-office et principaux risques liés à la gestion comptable
